С 1 ноября начнут взыскивать налоги с физлиц без суда

С 1 ноября 2025 года в России вступают в силу изменения, позволяющие налоговым органам взыскивать задолженность с физических лиц без обращения в суд.

Нововведение основано на положениях Федерального закона от 31.07.2025 № 287-ФЗ, которым внесены изменения в Налоговый кодекс РФ и Закон об исполнительном производстве.

Теперь, если гражданин самостоятельно рассчитал и задекларировал налог, но не оплатил его в установленный срок, налоговый орган вправе взыскать задолженность на основании своего решения — без получения судебного приказа или вынесения судебного акта.

Новый порядок касается:

• налогоплательщиков, применяющих специальный режим «Налог на профессиональный доход» (НПД),

• граждан, подавших налоговые декларации (например, 3-НДФЛ), но не оплативших начисленный налог.

Важно: индивидуальные предприниматели под новые правила не подпадают — взыскание с них по-прежнему осуществляется в судебном порядке.

Судебная защита при этом сохраняется: если гражданин считает требование незаконным или ошибочным, он может его оспорить. В этом случае дальнейшее взыскание будет возможно только в судебном порядке, что гарантирует соблюдение принципа юридической определённости и права на защиту.

Таким образом, новые нормы направлены на упрощение процедур для ФНС в бесспорных случаях, когда налогоплательщик сам признал долг, но не исполнил обязательство.

Комментарий адвоката:
Это значимое изменение, которое требует повышенного внимания со стороны граждан. Если раньше даже небольшую налоговую задолженность можно было оспаривать в суде до начала взыскания, теперь многое зависит от того, как и в какой форме оформлены расчёты и уведомления.

С практической точки зрения, это означает, что налогоплательщик должен:

• внимательно отслеживать начисления по личному кабинету ФНС и приложениям;

• при несогласии с суммой налога своевременно подать возражения;

• не допускать ситуаций, при которых налог был задекларирован, но не уплачен.

Нововведение повысит скорость работы налоговой системы, но также увеличит риски ошибочного или автоматического взыскания. Поэтому тем, кто пользуется НПД, сдает 3-НДФЛ или имеет нестандартные источники дохода, стоит заранее консультироваться со специалистами и сохранять документы, подтверждающие правомерность расчётов.